起始物料的供应商审计

1. 原料药中试，生产过程中更换起始物料的供应商需要做哪些工作

起始原料供应商属于微小变更，可以参考变更指导原则，在起始原料工艺路线一致的情况下，需要进行中试验证三批就可以。

2. 进口化工原料的供应商审计怎么做

你可以说的具体点。一般情况将国内审计公司的审计涵以快递的方式，签字或者盖章后，以快递的方式在发送到审计公司，就结案了。无非是货款的事情。如有问题欢迎你咨询。

3. 供应商审计有什么特点

1.供应商审计的目的。
供应商审计的主要目的是通过审查被审供应商的成本资料，验证其提供的产品报价是否真实反映了企业的实际生产成本；通过询价等方式，验证供应商的报价是否高于市场同类企业的产品价格。也就是说，供应商审计主要是防止企业被“欺骗”，避免原材料的进价过高，从而能够有效地控制外购材料的成本，减少和避免价格风险。需要明确的是，被审企业会计资料的真实性和完整性由其自己负责。企业对供应商进行审计只是为了知道供货企业有没有提供过高的产品报价。

2.供应商审计的主体。
供应商审计的主体是企业内部审计部门。材料采购业务主要由企业的采购部门负责，显然，从内部控制的角度出发，采购部门不适合执行供应商审计业务。企业的内部审计部门地位相对独立，又有必要的专业技能，因而承担供应商审计业务z为合适。就现实的情况来说，大多数企业的供应商审计就是由内部审计部门执行的。当然，有些企业没有专设的内部审计机构，供应商审计的主体也可以是专业的第三方审计公司。

3.供应商审计的对象。
供应商审计的对象由供应商审计的目的决定。为了控制材料采购的成本，供应商审计主要是审查供货企业的成本资料。即根据材料采购订单上的产品型号、规格等资料审查被审单位相应产品的成本资料，例如有关生产成本、制造费用的总账和明细账，以及成本报表等。对于医药企业的供应商，还要审计他们的合规性。

4. 原料药新版GMP认证是否对所有供应商进行现场审计

只是关键起始物料供应商必须进行审计

5. 在进行供应商审计时，财务人员应该着重评审哪一些具体事项

财务的主要审查
1、价格是否低廉，价格变动是否频繁——是否已进行多方询价内。
2、供应商容的财务及生产状况稳定与否——防止供货中断影响我方生产。
3、付款条件——应付款多久就必须归还，是否有商业折扣及现金折扣。
4、供应商是否为一般纳税人——增值税能否抵扣关系到企业的生产成本。
先就这么多，想到了再补。 O(∩_∩)O

6. 请教关于供应商审计的问题

供应商审计一般分来为例行审计和专源项审计，例行审计就像4楼解释的那样，一般一年一次或两年一次；还有就是专项审计，比如供应的物料在你们使用过程中出现重大质量事故或是连续出现异常的情况等，就应该做专项审计了，这种的针对性比较强。

7. 关于企业内审人员在对供应商进行审计时容易出现的问题和对应的原因以及对策

个人认为该举报需要继续深入调查，有以下原因：
1、A向审计人员展示了向E汇款的汇款凭证照片，并称E是B的妻子。且A回绝了审计人员向其提出的提供汇款凭证原件的要求，但并不能完全排除供应商举报的内容不实；
2、如供应商举报情况属实，该舞弊是可能存在串通舞弊行为且内部招投标管理存在管控漏洞，因牵涉范围较广，不仅涉及工程部，还可能涉及招投标管理的部门，对公司利益损害巨大；
3、问题查实，如确实存在违法行为，B已离职并不影响对B追究责任，尚且可能存在继续作案的在职员工C、D，手中掌握有较多的公司资源，容易造成更大损失；
根据举报线索及案例资料，个人认为应履行下列审计步骤：
1、向公司人力调取B员工的个人资料，关键点在于确认E是否是B的妻子和验证A供应商所说的真伪，并核实A、E之间是否存在正常的生意往来；
2、 A供应商应作为突破口，应做好其思想工作和心里防线突破，关键点在于获取汇款凭证的原件和做好访谈记录，再次验证举报内容的真伪；
3、重点审核A供应商中标的招投标项目，调查招投标管理制度是否存在缺漏，及相关招投标程序是否合规，是否存在人为干预，关键的在于查找是否存在易于人为控制的漏洞；
4、对A供应商中标项目的执行过程进行全面审核，从立项的可行性分析，到工程现场监督，工程验收，工程结算进行全面审核，如符合法律规定可暂扣A供应商的工程款，为向供应商索要汇款凭证提供方便；
5、假设供应商举报情况属实，且招投标程序存在漏洞，应进一步研究工程部在内部招投标 确保A中标的操作模式，关键点在于找出工程部操作招标程序以达到不合规目的的操作方法，并进一步排查涉及的类似的招标项目；
6、对其他可能涉及的中标单位进行访谈，并作好取证工作，同时约谈C、D工程部负责人；关键点在于保证约谈工作的同时开展，预防串供；
7、就工作向集团领导汇报并按领导安排开展后续工作（含责任追究、移送司法机关等）