企業為什麼要選擇融資租賃

❶ 為什麼要叫「融資租賃」和「融資」有什麼關系

融資租賃是融資的一個種類。融資租賃，就是通過融資與融物的結合，兼具金融與貿易的雙重職能，融資租賃有直接購買租賃、售出後回租以及杠桿租賃。它實質是依附於傳統租賃上的金融交易，是一種特殊的金融工具。

融資可以分為直接融資和間接融資。直接融資是不經金融機構的媒介，由政府、企事業單位、及個人直接以最後借款人的身份向最後貸款人進行的融資活動，其融通的資金直接用於生產、投資和消費。

間接融資是通過金融機構的媒介，由最後借款人向最後貸款人進行的融資活動，如企業向銀行、信託公司進行融資等等。

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一、融資租賃的起源

現代融資租賃產生於二戰之後的美國。二戰以後，美國工業化生產出現過剩，生產廠商為了推銷自己生產的設備，開始為用戶提供金融服務，即：以分期付款、寄售、賒銷等方式銷售自己的設備。由於所有權和使用權同時轉移，資金回收的風險比較大。

於是有人開始借用傳統租賃的做法，將銷售的物件所有權保留在銷售方，購買人只享有使用權，直到出租人融通的資金全部以租金的方式收回後，才將所有權以象徵性的價格轉移給購買人。

這種方式被稱為「融資租賃」，1952年美國成立了世界第一家融資租賃公司——美國租賃公司(現更名為美國國際租賃公司)，開創了現代租賃的先河。

二、具體特徵

1、租賃物由承租人決定，出租人出資購買並租賃給承租人使用，並且在租賃期間內只能租給一個企業使用。

2、承租人負責檢查驗收製造商所提供的租賃物，對該租賃物的質量與技術條件出租人不向承租人做出擔保。

3、出租人保留租賃物的所有權，承租人在租賃期間支付租金而享有使用權，並負責租賃期間租賃物的管理、維修和保養。

4、租賃合同一經簽訂，在租賃期間任何一方均無權單方面撤銷合同。只有租賃物毀壞或被證明為已喪失使用價值的情況下方能中止執行合同，無故毀約則要支付相當重的罰金。

5、租期結束後，承租人一般對租賃物有留購和退租兩種選擇，若要留購，購買價格可由租賃雙方協商確定。

❷ 中小微企業為什麼選擇融資租賃

融資租賃不佔用企業在銀行的貸款額度，並且審核快，流程簡單，方式靈活多變的，並且可以取得更多的增值稅發票

❸ 為什麼要成立融資租賃公司

一是滿足企業融資需求。成立融資租賃公司，可以有效滿足社會企業的融資需求，緩解對銀行信貸的依賴。同時，可將外部市場和外部利潤內部化，有效降低企業整體財務費用，提高公司利潤。
二是可有效利用境外低成本資金。融資租賃公司可通過金融杠桿的作用，利用自身的外債額度，在境外金融市場籌集低成本資金(目前境外資金成本在4%左右)，獲取境內外利差帶來的收益。
三是服務公司的流動性管理。利用融資租賃公司的租賃業務，可促進企業的銷售工作，降低其應收賬款余額。通過融資租賃公司的「回租賃」操作，還可盤活企業的生產設備、廠房等固定資產，提高非現金資產流動性，降低流動性風險。
四是獲取高於主業的經濟收益。目前各行業面臨產能過剩的現狀，部分企業面臨嚴重虧損，亟須尋求新的利潤增長點。融資租賃行業的平均利潤率在10%~30%，遠高於行業的收益率，且與主業契合度大，對改善現金流結構、降低經營風險、實現企業的可持續發展、提高國有資產的保值和增值能力具有重要意義。
五是實現產融結合的有效途徑。企業集團成立融資租賃公司，將進一步完善集團金融板塊功能，提升產融結合與融融合作水平，更好地服務集團實體產業，在盈利方面抵補實體產業周期性變化風險，與集團原有金融產業形成優勢互補效應。
融資租賃業務的實質決定了其對商業銀行貸款的替代作用，因此通過融資租賃公司實現融資，既可以直接減少向商業銀行貸款的規模，進而降低實際對外支出的融資成本;還可以通過資產證券化再次進入市場，提高流動性，且實現利差收益。

❹ 企業什麼時候需要融資租賃

一、資金短缺，又達不到銀行信貸的條件
企業發展過程中資金短缺幾乎是不可避免的問題。企業需要融資，首先想到的是找銀行，但往往在下述幾方面就那麼差一點才能達到銀行信貸的要求，此時正是以租賃實現融資的良機。
1、資產負債比高。銀行要求貸款企業的資產負債比一般低於60%-75%，超過即不貸。租賃由於租期內所有權歸出租人，所有權與使用權兩權分離的特徵，對資產負債比的要求更寬松。
2、前三年財務狀況差。銀行對貸款人負債能力及償債能力的評估側重於對過去三年財務狀況的分析，即以過去三年推測未來，前三年虧損的企業難以獲得貸款；租賃則更看重企業及新上項目未來的現金流，不全受虧損企業不做的限制。
3、對額小分散、風險大、管理成本高的中小企業資金需求。銀行一般不願借款，優質的租賃公司可將中小企業的資金需求集中，實現統貸分租。在這里租賃公司成了銀行信貸平台的延伸，是銀行信貸的「分銷商」。
4、企業自籌資金量小。銀行發放設備類固定資產貸款一般要求企業自籌30%-50%的資金，很多企業達不到這個條件。租賃只需企業准備設備價款的20%左右作為保證金，即可100%使用設備。對於效益好、信用優、風險低的企業，比如銀行、保險公司因受固定資產占資本金比例之限而租賃電子機具、交通工具等，甚至可以無保證金租入設備，達到100%融資。
5、融資比例高。以設備作抵押，銀行放貸比例為30%-50%，而以售後回租方式融資金可達70%-80%，高的可達90%，對特別的承租人還可溢價融資達100%以上。相同的設備，租賃融資比信貸融資量大。

二、銀行不宜介入的融資業務
銀行不宜介入的融資業務有如下幾項。
1、股權租賃。在國有企業改革、企業股權重組中，無論管路層收購（MBO），還是企業兼並，都有資金缺口，這種資金缺口銀行本可提供並購貸款或過橋貸款，但操作難度大，爭議多；優質企業可發行專項信託計劃，但要求高，程序多而嚴。由租賃公司先收購目標或目標公司控股股東的股權，控制目標公司，再將公司租賃給收購方，由收購方經營，分期付租金，達到最終收購目標公司的目的。
2、融資渠道多元化。不可否認，在當前和今後較長時期內銀行信貸是第一大融資管道，但單一融資渠道使企業在銀行信貸政策（包括政府、央行宏觀調控政策）調整和金融風波面前顯得十分被動，尋求融資渠道多元化已是眾多企業的明智選擇，租賃正是一種新興的、方便的融資工具。
3、更大發揮資本金的財務杠桿比率。一個企業的負債根本地決定於資本金，也就是說當企業資本金一定的前期下，融資的規模也可確定，許多企業由此而獲得銀行評定的信用等級，並授予相應的信用額度。為更好地利用資本金的財務杠桿功能，企業在獲得銀行授信後，先以租賃進行表外融資，把銀行的授信留在最緊急時使用，則比缺少租賃融資工具的企業更多地調動了社會資源，在資金匱乏時更容易渡過難關。
此外，政府機關、社團的融資需求，銀行按現行信貸政策不便介入，但確有可靠的還款來源的融資需求，比如列入財政預算安排的政府電子化建設，租賃則可用明天的錢辦今天的事。

三、優化企業財務結構，合理避稅
企業缺錢找租賃，但有錢也要運用租賃獨特的理財功能來優化財務結構，達到融資之外的財務目的。
1、節省現金的即期付出。經濟發達國家的企業家認識到企業最關鍵的是能使用設備創造價值，而不以佔有設備為目的；同時，資金只有不斷流動，才能最大先限度地發揮其增值功能，因而不應該把有限的現金物化在設備中。因此，有現金的企業仍租設備，把現金用於流動資產，可更大限度地發揮設備的產能，也可防資金意外的短缺。這種資金安排可避免我國企業過去常犯的錯誤，把有限的資金全佔用到設備等固定資產上，以之抵押貸流動資金，既難操作，量也受限；流動資金不足，設備利用不充分，預測收益與實際效益相距甚遠。
2、降低資產負債表。企業擬上市募股，已上市公司要增發、配售新股，或發行債券，爭取產業基金、風險基金的投資等，資產負債比率處於達標的臨界點，略有超標（比如要求負債比為75%，但實際達78%），企業不可能壓縮流動資金還債，以收縮經營規模降低負債比，但可以通過經營性售後回租，固定資產與負債同額下降，降低負債比。
相似的情形是，企業以經營性租賃實現表外融資，既融資擴大生產經營規模，又不提高負債比，一舉兩得。
3、提高資產的流動性。有的企業固定資產佔用總資產的絕大部分，資產的流動性差。流動資金不足，設備的生產能力得不到充分發揮，其他融資方式難以充分提供融資服務。以設備類固定資產經營性售後回租方式，降低表內固定資產數量，增加貨幣資金，提高資產的流動性，使之適於其他融資工具的要求
4、延遲納稅。租賃可實現設備加速折舊，降低賬面盈利，延遲所得稅的繳納，為企業帶來稅源融資。在經濟起伏波動的環境中，盈利多的時期租賃設備，加速折舊，盈利少的時間段「免費」使用設備，客觀上還可合理避稅。
5、均衡年度間盈利。通過設備的售後回租、產品非關聯的租賃方式銷售或者租金的非均衡支付安排，可使承租企業盈虧水平在一定幅度范圍內達到年際均衡，保持其財務指標的穩定性。這對於上市公司連續保持一個較穩定的凈資產盈利率，以爭取增發、配售新股融資具有十分現實的作用。

四、產品促銷
對於成套設備的製造商，有市場需求，但需方缺錢只能分期付款購買，製造商賒銷的墊資能力有限，又不能獲得大量的賣方信貸或買方信貸支持，這類銷售將很可能流產。引入租賃，由租賃公司（融資）向製造商購買（製造商承擔回購擔保責任），出租給最終用戶，則建立起供需雙方見面的橋梁。對最終用戶而言，租賃與按揭、分期付款購買無異——解決了提前使用與滯後付款的矛盾；對製造商而言，把未來的銷售提前實現，單位銷售利潤率可能有所下降，但產銷量大幅上升，總利潤增加。在中國經濟進入買方市場，產易銷難的總體格局下，租賃不失為促銷的有力工具。
五、融資租賃可解決利息進項稅金不可抵扣問題
（註：此條為本「融資租賃創新基地」補充）
如果貸款利息所產生的增值稅由債務人來負擔，但債務人卻無法抵扣，則會促使企業尋求其他融資方式來降低資金的使用成本革。
顯然，傳統的貸款方式會增加企業的融資成本，企業需要另謀出路。那麼，融資租賃將會成為企業青睞的一種方式。 根據財稅[2016]36號文的相關規定，經中國人民銀行、銀監會或商務部批准從事融資租賃業務的試點納稅人，提供融資租賃服務，以取得的全部價款和價外費用，扣除支付的借款利息(包括外匯借款和人民幣借款利息)、發行債券利息和車輛購置稅後的余額為銷售額。

也就是說，假設企業要購買設備，其自有資金不夠，則需要貸款去購買設備，但貸款必然要支付給銀行利息，而營改增之後銀行利息需要繳納6%的增值稅。假設這部分稅金由企業負擔但無法作進項稅額抵扣，則會增加其融資成本。如果企業不從銀行貸款購買設備，而通過融資租賃的方式取得設備，則內含有利息的融資租賃費，企業可以作進項稅額抵扣，其稅率為17%。因此，企業自然會用融資租賃的方式去替代從金融機構直接借款。融資租賃公司本身也會借款並產生利息，但稅法允許其在計稅時通過差額計稅的方式直接扣除利息，因此融資租賃方式無論對於企業(承租方)還是融資租賃公司都是有利的。
當然，在此的利息扣除，融資租賃公司在處理過程中也會遇到一些困難。通常，融資租賃公司會建立資金池，融資後資金進入資金池再轉到各個融資租賃項目，所以並非每一筆貸款均可以對應相關的融資租賃項目，難以扣除。其實，解決這個問題的主要途徑還是要加強核算，使每一個融資租賃項目的貸款利息有明確的歸集。

❺ 企業實施融資租賃的必要性源於哪幾個方面

資金是企業體內的血液，是企業進行生產經營活動的必要條件，沒有足夠的資金，企業專的生存和發屬展就沒有保障；企業實施融資租賃是指企業從自身生產經營現狀及資金運用情況出發，根據企業未來經營與發展策略的需要，通過一定的渠道和方式，利用內部積累或向企業的投資者及債權人籌集生產經營所需資金的一種經濟活動。

❻ 為什麼國家要大力發展融資租賃業務

原因如下：

1、目前，我國很多中小企業設備落後、技術水平低，面對日益激烈的市場競爭，進行設備更新和改造尤為重要，這需要大筆資金。

2、由於中小企業規模小、信用等級低，盈利不夠穩定，完全通過銀行貸款或者境內外上市，很難滿足這些中小企業對資金的需求。

3、在這種情況下，簡便快捷、信用要求低、不需要額外的擔保或抵押的融資租賃就是一種非常好的方式。

❼ 企業為什麼要採用融資租賃固定資產

融資租賃這種方法，對於短時間內拿不出來大量資金的企業來說是個好方法，採用租賃專的方法，每期付租金屬，到期限後這個固定資產就是本企業的了，一般用這個方法的企業都是不想佔用大量資金或者短期內拿不出來這么多錢的……
個人看法

❽ 融資租賃費用一般會高於直接買,那為什麼要選擇融資租賃呢

融資租賃的好處：
1、有利於保持合理的資產負債比例;
2、有利於企版業平衡利稅，穩健發權展;
3、有利於企業改善財務結構，合理使用資金;
4、有利於改善企業現金流，減少現金支付壓力;
5、有利於企業追求服務便利、解決機會成本;六是可避免設備陳舊風險。
簡單點的理解就是就是缺錢或者不想資金佔用，可以避免一次性支付巨額設備購買費用。

❾ 企業為何要融資租賃呢直接借款買設備，分期還款不就結了為什麼要還找家租賃公司，一起如買設備，簽合

我以前是一家融資租賃公司的員工，我想我可以回答你這個問題。
（1）拓寬融資渠道、操作快捷
融資租賃通過「融物」方式實現「融資」目的。對於企業而言則提供了一條新的融資途徑，拓寬了企業融資渠道。銀行貸款的特點是門檻較高、審查嚴格、程序較長、手續較繁、額度有限，特別對於一些新設立企業、中小企業由於信用狀況較差，很難獲得銀行貸款資金支持。而融資信用審核手續簡便、操作快捷，資金能很快到位。
（2）資金使用靈活
較之於其他融資方式，採用租賃融資對提供給企業的資金監管較為寬松，有利於企業進行靈活的資金安排（主要體現在售後回租交易中，由於是通過出售資產取得的資金，企業可以自由使用該資金）。
（3）不佔用企業授信額度
企業通過商務部融資租賃試點租賃企業獲得的資金不會計入人行徵信系統，不佔用企業在銀行授信額度，有利於企業通過租賃公司融資平台與銀行開展全方位、深層次的創新合作。
（4）提高企業經營靈活性
經營性租賃具有租賃方式靈活，可隨時退租的特點，企業選擇這種方式引進固定資產，可以在市場條件好的時候迅速擴大生產規模，在市場萎縮時靈活退出，有利於提高企業經營的靈活性。
（5）改善財務報表
與銀行貸款或外國政府貸款方式不同，融資租賃屬於表外融資，融資租賃的租金不體現在財務報表的負債項目中，融資租賃的租金在財務管理中可以稅前列支。承租人採用融資租賃方式租入固定資產時，一般可獲得3～5年的中長期融資， 相比採用銀行流動資金貸款或短期商業信用而言，既能改善流動比率、速動比率等短期償債能力指標，也可以相對降低承租人資產負債率(保留或提高承租人的融資能力)、提高資產收益率指標等。
（6）迴避政策性、市場性限制
很多單位在購置固定資產時存在不同方面的政策限制，有些來自監管部門，有些來自總部內部管理制度的控制，有些來自市場信息披露等運作的障礙。如各類銀行、信用社、國家資產管理公司、保險公司、上市公司、集團分公司等採用融資租賃業務，可以有效的迴避這些限制。
（7）加速折舊，具有節稅功能
根據財政部、國家稅務總局有關文件規定，「企業技術改造採取融資租賃方式租入的機器設各，折舊年限可按租賃期限和國家規定的折舊年限孰短的原則確定，但最短折舊年限不短於三年」，間接地起到了加速折舊的作用。企業可以按照最有利的原則，盡快折舊，把折舊費用打入成本。與稅後還貸相比，顯然對企業有利。
（8）到期還本負擔較輕
銀行貸款一般是採用整筆貸出，整筆歸還。而租賃公司卻可以根據每個企業的資金實力、銷售季節性等具體情況，為企業定做靈活的還款安排，例如延期支付，遞增和遞減支付等，使承租人能夠根據自己的企業狀況定製付款額。

❿ 為什麼要選擇資金成本高很多的融資租賃

中小企業採用融資租賃不僅可以融得資金，也可以獲得稅收的優惠，還可以避免設備陳舊過時的風險，歸納起來融資租賃對中小企業有以下幾個優勢。
有利於中小企業融資。融資租賃考察的不是承租人過去的財務記錄，而是其使用租賃設備產生的現金流量，對承租人歷史上的資產負債要求不高，這正好可以避開中小企業財務信息不夠規范的弊端，使中小企業較容易獲得融資機會。而且，融資租賃以承租設備作為擔保物，一般不需要額外的擔保或抵押，可以解決中小企業無產抵押難的問題。因此，融資租賃方式有利於中小企業的融資，填補了銀行貸款的空白。
雙向逆市發展優勢，中小企業採用融資租賃有兩種主要功能，即融資功能和推銷功能。因此在經濟發展時期，企業需要資金時，它能充分發揮融資功能；在經濟蕭條時期，企業需要促進投資和消費需求時，可以充分發揮它的推銷功能。不管市場朝哪個方向變化都能給融資租賃行業帶來商機。
可以取得稅收優惠，按法定折舊期限與租賃期限孰短原則確定融資租賃設備的實際折舊期，可加速折舊，擴大當期成本，降低當期所得稅的繳納，使承租人享受到延緩交稅。實際上是把一些應該上繳的稅款用來償還租金，加速了設備的更新改造。
融資費用低廉，融資租賃的租金，乍一看比銀行的貸款利息要高。但融資租賃是組合服務，在參加項目評估和設備選型等前期工作和設備采購與服務上，還要花費一些費用，須計入租賃成本。這些費用承租人貸款上項目也是在利息支付以外需要開支的，加在一起，就會比作為綜合費用的租金要高。另外，租賃項目還可享受加速折舊的實惠，可見從資金總體成本上看，融資租賃還是比貸款上項目合算得多。
能延長資金融通期限，加大中小企業的現金流量，中小企業若從銀行貸款購買設備，其貸款期限通常比租賃設備的使用壽命短得多。而融資租賃方式，融資期限一般達到設備壽命的一半以上，因而可以減少中小企業還款壓力，緩解中小企業資金周轉緊張狀況。
節省項目建設周期，融資租賃將融資和采購兩個程序合成一個，因此可以提高項目建設的工作效率。由於租賃本身的靈活性和抗風險能力，也減少許多項目建設過程中不必要的繁雜手續，可以使企業早投產，早見效益，抓住機遇，搶占市場。同時，因率先使用先進設備，而不用擔負由於技術進步使設備落伍、被淘汰的風險，對企業及時更新技術裝備，迅速採取新技術、新工藝，提高產品競爭力和市場佔有率十分有利。