離岸跨境融資

❶ 返程投資的相關事宜

返程投資是指境內居民通過其持有的境內企業資產或權益在境外進行股權融資（包括可轉換債融資）為目的而直接設立或間接控制的境外企業，即通常所說的特殊目的公司，在境內開展的直接投資活動。FDI中的返程投資（Round—tripping Capita1），也稱為「假外資」、迴流資本或迂迴資本，是指由境內的資本通過各種渠道流通到境外，以外國直接投資的名義再返回到境內的投資。

近年來，返程投資現象在中國逐漸增多，對中國外國直接投資的影響更是越來越大，逐漸成為人們關注的焦點。而返程投資作為我國利用外資過程中的一種特殊現象，一直廣受關注，其發展歷史，幾乎可以追溯到改革開放之初。

它包括但不限於以下方式：

（1）購買或置換境內企業中方股權。

（2）在境內設立外商投資企業。

（3）通過該企業購買或協議控制境內資產。

（5）協議購買境內資產及以該項資產投資設立外商投資企業。

（5）向境內企業增資。

早期的返程投資主要表現為貨幣資金的跨境實際流動，或者以跨境並購為主要手段，為境內資本權益的跨境轉移，甚至有人稱之為內資企業的外資化「運動」。而返程投資的產生，是利用外資政策、資本市場發展、稅收制度改革、資本項目管理等多方面因素綜合作用的結果，它有著復雜的國內制度背景，其動機是多元的，對於國內經濟發展、金融穩定、社會公正的影響也是多方面的。

盡管返程投資的過程可能涉及一層或多層境外殼公司及復雜的關聯資本交易，但實際上相關資本或股權的最終控制人仍是境內居民。境內投資者多選擇香港地區或其他國際離岸注冊地作為境外關聯企業注冊地，例如英屬維爾京群島（BVI）、開曼群島、百慕大、塞席爾和薩摩亞等國際離岸注冊地。而在諸多優惠政策中起最主要作用的便是所得稅優惠政策。

主要表現為以下幾個方面：

（1）稅率優惠。

（2）減免稅優惠。

（3）退稅優惠。

（4）扣稅起算日期優惠。

另外，根據返程投資的目的不同，可以分為兩大類：

（1）直接和境外融資運作相聯系，一般不涉及資金的實際出境，只是股權的跨境轉移，且完成融資後會導致增量資本入境。

（2）與過渡性的資本外出相聯系，直接表現為資本跨境的往復運動，但一般不涉及增量資本入境。

像是香港、英屬維爾京群島（BVI）、開曼群島等國際離岸注冊地早已成為我國外國（地區）直接投資的主要來源地，特別是維爾京群島、開曼群島等小島嶼，對華投資總額和比例不斷上升，英屬維爾京群島已連續多年成為對華投資最多的地區。而在這些國際離岸注冊地對華投資中，返程投資佔了很大比例。

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❷ 海外離岸公司的用途

1、以離岸公司名義直接承接國外客戶（買家）定單
2、貿易資金掌握主動權
3、繞開外匯管制，資金調配自由
4、規避貿易壁壘及非貿易壁壘
5、海外利潤免稅，稅務籌劃便利
6、發展跨國業務，提升企業形象
8、方便外匯的結算、簽證移民
9、是跨境電商很好的平台
10、海外融資上市
11、作為投資的工具

❸ 跨境融資的方式有哪些

任何企業要進行生產經營活動都需要有適量的資金，而通過各種途徑和相應手段取得內這些資金的容過程稱之為融資。並購融資方式根據資金來源渠道可分為內部融資和外部融資。但應用較多的融資方式是從外部開辟資金來源，通過與其他投資人聯合投資，或以股權、債權、混合融資等方式籌集資金。一般來說，企業並購的融資渠道可以分為債務性融資、權益性融資、混合性融資。債務融資是指企業按約定代價和用途取得且需按期還本付息的一種融資方式。債務融資往往通過銀行、非銀行金融機構、民間資本等渠道，採用申請貸款、發行債券、利用商業信用、租賃等方式籌措資金，企業債務融資主要包括三種方式：貸款融資、債券融資、租賃融資。權益性融資指的是企業通過直接吸收投資或發行股票或利用權益資本融資籌集資金。權益資本是投資者投入企業的資金。企業並購中最常用的權益融資方式包括吸收直接投資、權益資本融資，發行股票融資。混合性融資並購指的是企業通過發行混合性融資工具籌集資金而進行的並購。常見的混合性融資工具主要有可轉換債券和認股權證。

❹ 商業保理概念股有哪些離岸金融概念股有哪些

事實上，金融創新與金融服務不僅是上海自貿區的焦點，也是未來國人必須淌過的「水」。上海自貿區的金融革新意義非凡、任重而道遠，相關概念股也被市場人士寄予厚望。
據悉，9月27日，國務院發布了《國務院關於印發中國(上海)自由貿易試驗區總體方案的通知》(下稱《通知》)。《通知》指出，要在兩至三年內，深化金融領域的開放創新：加快金融制度創新；增強金融服務功能。通過自貿區的實踐，加快探索資本項目可兌換和金融服務業全面開放，力爭建設成為具有國際水準的投資貿易便利、貨幣兌換自由、監管高效便捷、法制環境規范的自由貿易試驗區，為我國擴大開放和深化改革探索新思路和新途徑，更好地為全國服務。一、加快金融制度創新。在風險可控前提下，可在試驗區內對人民幣資本項目可兌換、金融市場利率市場化、人民幣跨境使用等方面創造條件進行先行先試。在試驗區內實現金融機構資產方價格實行市場化定價。探索麵向國際的外匯管理改革試點，建立與自由貿易試驗區相適應的外匯管理體制，全面實現貿易投資便利化。鼓勵企業充分利用境內外兩種資源、兩個市場，實現跨境融資自由化。深化外債管理方式改革，促進跨境融資便利化。深化跨國公司總部外匯資金集中運營管理試點，促進跨國公司設立區域性或全球性資金管理中心。建立試驗區金融改革創新與上海國際金融中心建設的聯動機制。二、增強金融服務功能。推動金融服務業對符合條件的民營資本和外資金融機構全面開放，支持在試驗區內設立外資銀行和中外合資銀行。允許金融市場在試驗區內建立面向國際的交易平台。逐步允許境外企業參與商品期貨交易。鼓勵金融市場產品創新。支持股權託管交易機構在試驗區內建立綜合金融服務平台。支持開展人民幣跨境再保險業務，培育發展再保險市場。
對此，分析人士指出，自貿區金融創新立潮頭，可以說金融制度創新與金融服務功能的開放是超市場預期的，涉及面很廣，投資者可從中掘金「大金融」概念股，「大金融」概念股的五大分支與看點如下：
首先，是外資金融概念股，例如：飛樂音響(行情 股吧 買賣點)、華鑫股份(行情 股吧 買賣點)等等。
其次，是融資租賃概念股，例如：愛建股份、中航投資(行情 股吧 買賣點)、海通證券(行情 股吧 買賣點)等等。其中，愛建股份於2013年6月份完成與全資子公司愛建(香港)共同投資3億元組建上海愛建融資租賃有限公司。其中，公司出資22500萬元，持股75%，投資成立一家專業性的融資租賃公司，有利於豐富公司業務領域，擴大公司競爭優勢。
第三，是離岸金融概念股，例如：交通銀行等等。
第四，消費金融概念股，例如：友誼股份(行情 股吧 買賣點)等等。
第五，商業保理概念股，例如：浦發銀行、金山開發(行情 股吧 買賣點)等等。

❺ 融資租賃為什麼可以做通道業務

通道業務指資金方藉助通道機構的牌照功能向資產方發放融資款項，或者資產方藉助通道機構 的牌照優勢向資金方獲得融資的業務。第一種是指對銀行來講，一般意義上的通道業務是指銀信或者銀證信業務，即銀行為了規避信貸規模佔用，用自營資金或者理 財資金通過券商資管計劃(或基子)投資信託專項計劃(或委託貸款)向融資方發放信託貸款的業務。本文所指的融資租賃通道業。
資金需要在通道業務中的所有參與方過賬，而且大多數情況下資金和融資客戶都來源於銀行，通道僅僅利用牌照過橋。這也是通道機構與資金掮客(即資金中介)的本質區別。
大部分的融資租賃通道業務都是建立在售後回租和保理這兩個業務的基礎上的，總體來講相當於融資租賃公司以售後回租的形式向承租人發放了一筆融資，從而形成應收租金，這是資產端。融資租賃公司用這筆應收租金再向銀行做保理融資或其他應收賬款類融資，這是資金端。從一方獲得資金再投入另一方的資產，這就是個通道。
融資租賃通道的幾種模式
(一)保理模式
STEP1、企業與租賃公司簽訂融資租賃售後回租合同;
STEP2、租賃公司取得租賃期內租賃物件的產權、應收租金及其他費用等債權後即向銀行申請應收賬款無追索保理，以保理價款支付設備的全部購買款項;
STEP3、租賃公司將已取得產權的租賃物件抵押給保理銀行，作為另一重信用，以保障保理銀行的權益;租賃公司與承租人均在保理銀行開立結算賬戶，委託銀行按期代為劃扣租金及其他費用等款項，亦可改變租金支付路徑，直接向保理銀行支付租金。
該模式資金來源和方式的不同進行區分，下面我們主要分析境內買斷型保理、跨境雙保理、內保外貸三個模式。
1、境內買斷型保理
境內買斷型保理一般還是要佔用保理銀行的規模，當然銀行有一種業務叫再保理，不過大部分的銀行只能做回購型保理業務的再保理。
1.1、業務簡介
買斷型保理又稱為無追索權保理(Non-recourseFactoring)，對相關應收賬款承擔全部或部分買方商業信用風險，是指買方因財務或資信原因不能履行付款責任時，銀行也必須按其確認的保理額度向賣方支付全額保理款項。
2、跨境雙保理
這種模式只有擁有離岸牌照的部分銀行才能辦理，是目前跨境買斷型融資租賃保理業務的最優模式。
3、內保外貸融資租賃通道業務介紹
3.1、基本業務流程

內保外貸租賃通道業務，是基於外資租賃公司擁有外債指標、承租人低成本融資需求而形成的租賃業務，故業務可劃分為兩部分：境外融資+境內租賃。
(備註：因租賃外債業務需向租賃公司所在地外管局備案登記，故需要承租人提供有形動產作為租賃標的物配合此次租賃業務，流程中以承租人提供的資產設備作為標的物。)
3.1.1、境外融資流程
流程說明：
①承租人與租賃公司簽訂以人民幣為單位的《融資租賃合同》，對融資額、租賃標的物、手續費率、租賃利率(視境外行貸款利率)等要素進行約定;
②承租人向境內銀行申請開立融資性保函，包含受益人為境外銀行，被擔保人為租賃公司;
③境內銀行向境外銀行出具該融資性保函;
④租賃公司與境外銀行簽訂以外幣為單位的《貸款合同》，合同價款以即期匯率與租賃融資額匹配;
⑤境外銀行向租賃公司在出具保函銀行開立的外債專戶發放貸款;
⑥租賃公司將外幣結匯至三方監管賬戶，並向承租人在銀行的其他賬戶匯入該筆款項，作為融資租賃款。
3.1.2、境內租賃流程
流程說明：
①租賃公司通過三方監管賬戶，向承租人發放以人民幣計價的融資租賃款;
②承租人按《融資租賃合同》約定，向租賃公司支付以人民幣計價的租金，直至合同結束;
③租賃公司以人民幣購匯，通過外債專戶向境外銀行歸還貸款。
(二)銀行理財資金對接私募應收租金資產證券化
(三)銀行理財資金通過結構化安排受讓應收租金受益權

❻ 國外融資是從國外借錢么

國外融資是指通過招商，或者入股的方式來投資一種更具有價值的產品或品牌

❼ 將境外的資金導入國內投資犯法嗎

外商直接投資的合法途徑。據商務部統計，2004年1-10月，我國合同外資金額1189.99億美元，同比增長34.19%；實際使用外資金額537.81億美元，同比增長23.47%。截至2004年10月底，全國累計合同利用外資金額10621.29億美元，實際使用外資金額5552.51億美元。

預計2004年全年我國外商實際投入金額將首次超過600億美元，增幅高於15%。但值得注意的是，外商直接投資中有一部分並未直接進入實業投資領域。

(7)離岸跨境融資擴展閱讀：

經濟學方面：

在理論經濟學方面，投資是指購買(和因此生產)資本貨物——不會被消耗掉而反倒是被使用在未來生產的物品。實例包括了修造鐵路，或工廠，清潔土地，或讓自己讀大學。嚴格地講，在公式GDP= C + I + G + NX里投資也是國內生產總值（GDP）的一部分。

在那方面來說投資的功能被劃分成非居住性投資（譬如工廠、機械等）和居住性投資（新房）。從I = （Y, i）的關聯中可得知投資是與收入和利率有密切關系的事。收入的增加將促進更高額的投資，但是更高的利率將阻礙投資因為借錢的費用變得更加昂貴。

財務方面：在財務方面，投資意味著買證券或其它金融或紙上資產。估價是估計一項潛在的投資的價格值得與否的方法。投資的類型包括房地產、證券投資、黃金、外幣、債券和郵票。之後這些投資也許會提供未來的現金流，也許其價值會增加或減少。股市裡的投資是由證券投資者來執行。

❽ 跨境融資新政對企業有什麼影響

首先是加快了人民幣產品創新、交易、定價、清算中心。還將產生逐步推進人民幣資本項目下的開放，逐步實現人民幣可自由兌換;逐步取消外匯管制;給予企業「有限離岸」地位等變化。
其次銀行可以提供包括離岸金融服務、供應鏈融資服務、國際貿易融資產品、跨境人民幣融資、離在岸聯動產品、保險和綜合金融服務。
對於企業的實質意義是這些金融配套服務和產品也將能幫助實現資金調撥自由，運用多種方式解決園區內企業(這個將來酌情放大)在供應鏈不同時點上的融資需求、減免保證金開證、符合條件的企業從境外經營人民幣業務的銀行介入人民幣資金，並由境內結算行代為資金監管
至於說會產生哪些新機遇目前還不明朗，因為具體細則還未出台，可以說涉及的行業都有機遇，就看將來具體細則出台後的力度了。目前個人看好離岸金融。
9月29日掛牌，10月份會出台具體政策!持續關注!
(通冉稅務