起始物料的供應商審計

1. 原料葯中試，生產過程中更換起始物料的供應商需要做哪些工作

起始原料供應商屬於微小變更，可以參考變更指導原則，在起始原料工藝路線一致的情況下，需要進行中試驗證三批就可以。

2. 進口化工原料的供應商審計怎麼做

你可以說的具體點。一般情況將國內審計公司的審計涵以快遞的方式，簽字或者蓋章後，以快遞的方式在發送到審計公司，就結案了。無非是貨款的事情。如有問題歡迎你咨詢。

3. 供應商審計有什麼特點

1.供應商審計的目的。
供應商審計的主要目的是通過審查被審供應商的成本資料，驗證其提供的產品報價是否真實反映了企業的實際生產成本；通過詢價等方式，驗證供應商的報價是否高於市場同類企業的產品價格。也就是說，供應商審計主要是防止企業被「欺騙」，避免原材料的進價過高，從而能夠有效地控制外購材料的成本，減少和避免價格風險。需要明確的是，被審企業會計資料的真實性和完整性由其自己負責。企業對供應商進行審計只是為了知道供貨企業有沒有提供過高的產品報價。

2.供應商審計的主體。
供應商審計的主體是企業內部審計部門。材料采購業務主要由企業的采購部門負責，顯然，從內部控制的角度出發，采購部門不適合執行供應商審計業務。企業的內部審計部門地位相對獨立，又有必要的專業技能，因而承擔供應商審計業務z為合適。就現實的情況來說，大多數企業的供應商審計就是由內部審計部門執行的。當然，有些企業沒有專設的內部審計機構，供應商審計的主體也可以是專業的第三方審計公司。

3.供應商審計的對象。
供應商審計的對象由供應商審計的目的決定。為了控制材料采購的成本，供應商審計主要是審查供貨企業的成本資料。即根據材料采購訂單上的產品型號、規格等資料審查被審單位相應產品的成本資料，例如有關生產成本、製造費用的總賬和明細賬，以及成本報表等。對於醫葯企業的供應商，還要審計他們的合規性。

4. 原料葯新版GMP認證是否對所有供應商進行現場審計

只是關鍵起始物料供應商必須進行審計

5. 在進行供應商審計時，財務人員應該著重評審哪一些具體事項

財務的主要審查
1、價格是否低廉，價格變動是否頻繁——是否已進行多方詢價內。
2、供應商容的財務及生產狀況穩定與否——防止供貨中斷影響我方生產。
3、付款條件——應付款多久就必須歸還，是否有商業折扣及現金折扣。
4、供應商是否為一般納稅人——增值稅能否抵扣關繫到企業的生產成本。
先就這么多，想到了再補。 O(∩_∩)O

6. 請教關於供應商審計的問題

供應商審計一般分來為例行審計和專源項審計，例行審計就像4樓解釋的那樣，一般一年一次或兩年一次；還有就是專項審計，比如供應的物料在你們使用過程中出現重大質量事故或是連續出現異常的情況等，就應該做專項審計了，這種的針對性比較強。

7. 關於企業內審人員在對供應商進行審計時容易出現的問題和對應的原因以及對策

個人認為該舉報需要繼續深入調查，有以下原因：
1、A向審計人員展示了向E匯款的匯款憑證照片，並稱E是B的妻子。且A回絕了審計人員向其提出的提供匯款憑證原件的要求，但並不能完全排除供應商舉報的內容不實；
2、如供應商舉報情況屬實，該舞弊是可能存在串通舞弊行為且內部招投標管理存在管控漏洞，因牽涉范圍較廣，不僅涉及工程部，還可能涉及招投標管理的部門，對公司利益損害巨大；
3、問題查實，如確實存在違法行為，B已離職並不影響對B追究責任，尚且可能存在繼續作案的在職員工C、D，手中掌握有較多的公司資源，容易造成更大損失；
根據舉報線索及案例資料，個人認為應履行下列審計步驟：
1、向公司人力調取B員工的個人資料，關鍵點在於確認E是否是B的妻子和驗證A供應商所說的真偽，並核實A、E之間是否存在正常的生意往來；
2、 A供應商應作為突破口，應做好其思想工作和心裡防線突破，關鍵點在於獲取匯款憑證的原件和做好訪談記錄，再次驗證舉報內容的真偽；
3、重點審核A供應商中標的招投標項目，調查招投標管理制度是否存在缺漏，及相關招投標程序是否合規，是否存在人為干預，關鍵的在於查找是否存在易於人為控制的漏洞；
4、對A供應商中標項目的執行過程進行全面審核，從立項的可行性分析，到工程現場監督，工程驗收，工程結算進行全面審核，如符合法律規定可暫扣A供應商的工程款，為向供應商索要匯款憑證提供方便；
5、假設供應商舉報情況屬實，且招投標程序存在漏洞，應進一步研究工程部在內部招投標 確保A中標的操作模式，關鍵點在於找出工程部操作招標程序以達到不合規目的的操作方法，並進一步排查涉及的類似的招標項目；
6、對其他可能涉及的中標單位進行訪談，並作好取證工作，同時約談C、D工程部負責人；關鍵點在於保證約談工作的同時開展，預防串供；
7、就工作向集團領導匯報並按領導安排開展後續工作（含責任追究、移送司法機關等）