供應商給的折扣怎麼入賬

① 進貨時供應商給予的優惠怎麼記賬

對方開出的票與你實際所付的款一致不一致？
如果一致，這種優惠不是會計意義上的，只內是營銷過容程中的，會計上不需要反映。如果不一致。如果是對方提供的付款優惠（比如在多少天內付款就能享受多少優惠），那就進財務費用，一般就記借方紅字（不少軟體只取一邊）。如果這類憑證較多，就設一個財務費用二級科目。其它的分不太清就計進財務費用吧。

借 庫存商品
進項稅
財務費用 （紅字或者負數）
貸 應付賬款

② 采購時，發生的折扣應該如何入賬

采購時，采購方發生的折扣有現金折扣，賬務處理是：
1、采購時發生的現金折扣：
借：應付帳款
貸：銀行存款
財務費用
2、現金折扣是指銷貨方為鼓勵購貨方在規定的期限內盡快付款，而協議許諾給予購貨方的一種折扣優待，即從應支付的貨款總額中扣除一定比例的金額。現金折扣通常以分數形式反映，如2/10（說明10天內付款可得到2%的折扣）、1/20等。

③ 折扣憑證怎麼做賬

商品折扣分為三種情況：商業折扣，現金折扣和銷售折讓。

商業折扣是直接從應付的商品款中直接扣除，也就是以折扣後的價格入賬。分錄處理為：

借：原材料等（折扣後的金額）

應交稅費－應交增值稅（進項稅額）（折扣後的金額*稅率）

貸：銀行存款

發票上的銷售折扣屬於商業折扣，會計分錄為：

借：應收賬款、庫存現金等

貸：主營業務收入(折扣數據)

應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)

(3)供應商給的折扣怎麼入賬擴展閱讀：

應交稅費核算規定如下：

①、本科目核算企業按照稅法規定計算應交納的各種稅費，包括增值稅、消費稅、營業稅、所得稅、資源稅、土地增值稅、城市維護建設稅、房產稅、土地使用稅、個人所得稅、車船稅、教育費附加、礦產資源補償費等。

②、按規定計算確定的應交礦產資源補償費、房產稅、車船稅、土地使用稅、印花稅等借記管理費用，貸記「應交稅費」科目。

借：管理費用

貸：應交稅費-

根據財會[2016]22號文件規定，全面試行營業稅改徵增值稅後，「營業稅金及附加」科目名稱調整為「稅金及附加」科目，該科目核算企業經營活動發生的消費稅、城市維護建設稅、資源稅、教育費附加及房產稅、土地使用稅、車船使用稅、印花稅等相關稅費；

調整後，發生的房產稅、車船稅、土地使用稅、印花稅等相關稅費，借記稅金及附加科目。

借：稅金及附加

貸：應交稅費-

③、本科目應當按照應交稅費的稅種進行明細核算。

應交增值稅還應分別「進項稅額」、「銷項稅額」、「出口退稅」、「進項稅額轉出」、「已交稅金」等設置專欄進行明細核算。

④ 采購時，發生的折扣應該如何入賬

直接沖減原進貨價格：借： 庫存商品 折讓後的金額應交稅費-應交增值稅(進項稅額) 折讓後的金額乘以稅率貸：銀行存款或應付賬款采購折扣會計分錄處理(1)商品驗收入庫時借：庫存商品(售價金額)貸：商品采購(進貨原價)商品進銷差價(售價與進價的差額)(2)在折扣期內清償貨款時，借：應付賬款貸：銀行存款企業為促進銷售而在商品標價上給予的扣除，在銷售實際已發生，企業銷售實現時，按扣除商業折扣後的凈額確認銷售收入，不需作單獨的賬務處理。在整個采購活動過程中，一方面，通過采購獲取了資源，保證了企業正常生產的順利進行，這是采購的效益；另一方面，在采購過程中，也會發生各種費用，這就是采購成本。不斷降低采購成本，以最少的成本去獲取最大的效益。而要做到這一點，關鍵的關鍵，就是要努力追求科學采購。科學采購是實現企業經濟利益最大化的基本利潤源泉。(4)供應商給的折扣怎麼入賬擴展閱讀：應是先借後貸，借貸分行，借方在上，貸方在下；貸方記賬符號、賬戶、金額都要比借方退後一格，表明借方在左，貸方在右。涉及的賬戶，分析經濟業務涉及到哪些賬戶發生變化；賬戶的性質，分析涉及的這些賬戶的性質，即它們各屬於什麼會計要素，位於會計等式的左邊還是右邊。增減變化情況，分析確定這些賬戶是增加了還是減少了，增減金額是多少；記賬方向，根據賬戶的性質及其增減變化情況，確定分別記入賬戶的借方或貸方。

⑤ 供應商月底給的返點怎麼入賬啊

按規定，應該做進項轉出。

借：銀行存款
貸：主營業務成本
應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）（填你對應的進轉出的金額）

⑥ 供應商返利給客戶的商品怎麼做賬呢

供應商返利給客戶的商品怎麼做賬：

1、建議按照商業折扣處理，直接沖減版銷售收入，這樣能避稅。權

2、按照促銷費用處理，計入銷售費用
借：銷售費用---返利
貸：庫存商品
應交稅費--應交增值稅--銷項稅額

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不懼惡意採納刷分
堅持追求真理真知

⑦ 供應商給予客戶的折扣應該如何入賬

問：供應商按全額發票開具，實際只需要客戶支付折扣的價額。請問客戶方如何入賬，如果是費用可以按實際金額入賬？那麼如果是貨物或固定資產如何進行賬務處理？ 答：《企業會計准則第14號——收入》第六條規定，銷售商品涉及現金折扣的，應當按照扣除現金折扣前的金額確定銷售商品收入金額。現金折扣在實際發生時計入當期損益。 現金折扣，是指債權人為鼓勵債務人在規定的期限內付款而向債務人提供的債務扣除。 第七條規定，銷售商品涉及商業折扣的，應當按照扣除商業折扣後的金額確定銷售商品收入金額。 商業折扣，是指企業為促進商品銷售而在商品標價上給予的價格扣除。 第八條規定，企業已經確認銷售商品收入的售出商品發生銷售折讓的，應當在發生時沖減當期銷售商品收入。 銷售折讓屬於資產負債表日後事項的，適用《企業會計准則第29號——資產負債表日後事項》。 銷售折讓，是指企業因售出商品的質量不合格等原因而在售價上給予的減讓。 《發票管理辦法實施細則》第二十七條第（二）款規定，開具發票後，如發生銷售折讓的，必須在收回原發票並註明「作廢」字樣後重新開具銷售發票或取得對方有效證明後開具紅字發票。 根據上述規定，若為現金折扣，不影響之前確認的資產或費用入賬金額，現金折扣在實際發生時計入當期「財務費用」貸方。若為商業折扣，企業應直接按扣除商業折扣後的金額取得發票並按此金額確認資產或費用入賬金額；若為銷售折讓，企業應重新取得折讓後發票或提供有效證明後要求對方開具紅字發票，按扣除銷售折讓後的金額確認資產或費用入賬金額。

⑧ 我在支付廠家貨款時給我打折怎麼做會計分錄

首先應當明確是現金折扣、商業折扣、銷售折讓。

1.現金折扣：是指銷貨方為了鼓勵購貨方在規定的期限內付款而提供債務扣除，銷貨方涉及到現金折扣的因按照扣除折扣前的金額確定收入，現金折扣在實際發生時計入當期損益（財務費用）。

借：原材料（庫存商品） [按照增值稅專用發票價款]
應繳稅費-應交增值稅（進項）[按照增值稅專用發票稅款]
貸：應付賬款
付款時：借：應付帳款
貸：銀行存款
財務費用 [打折的金額]

2.商業折扣：是指銷貨方為了促進銷售而給以價格上的優惠，按照折扣後的金額確定收入。
借：原材料（庫存商品） [按照增值稅專用發票價款]
應繳稅費-應交增值稅（進項）[按照增值稅專用發票稅款]
貸：應付賬款
這時候，給你打折的金額已經在開票的時候扣除了，所以付款時直接按照應付帳款的帳面額付就行了。

3.銷售折讓：指因貨物合資量不合格等原因銷貨方給購貨方的減讓。已確認收入的在發生時要沖減收入。
[略]

⑨ 商品折扣如何做會計分錄

商品折扣分為三種情況：商業折扣，現金折扣和銷售折讓。

商業折扣是直接從應付的商品款中直接扣除，也就是以折扣後的價格入賬。分錄處理為：

借：原材料等（折扣後的金額）

應交稅費－應交增值稅（進項稅額）（折扣後的金額*稅率）

貸：銀行存款

發票上的銷售折扣屬於商業折扣,會計分錄為:

借:應收賬款、庫存現金等

貸:主營業務收入 (折扣數據)

應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)

(9)供應商給的折扣怎麼入賬擴展閱讀：

按照供應商規定的付款期限，在付款期限內付款後享受的一種折扣。入賬時按照應支付的金額入賬，在期限內付款後，將享受的折扣沖減財務費用。增值稅是否沖減，要看與供應商合同規定，如果合同規定折扣不包含稅額，那增值稅就不做沖減。

編制多借多貸的會計分錄。但在某些特殊情況下為了反映經濟業務的全貌，也可以編制多借多貸的會計分錄。

據稅法規定，銷售貨物並給購買方開具專用發票後，如發生退貨或銷售折讓，對於購貨方已付款或貨款未付已作賬務處理，發票聯和抵扣聯無法退還的情況下，購貨方必須取得當地稅務機關開具的「進貨退出或索取折讓證明單」送交銷貨方，作為銷貨方開具紅字專用發票的合法依據，並開具紅字專用發票。